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什么是寿险责任准备金?它有什么作用呢?

寿险责任准备金是保险责任准备金的一种,就是说在寿险这一险种中提取的责任准备金,寿险责任准备金不是保险公司的盈利而是负债。

让我们先从一个小案例来大致了解什么是寿险责任准备金,王先生今年45岁,他在一家保险公司投保了一份终身寿险,王先生的身体不是很好,他很险地通过了保险公司的健康告知成功买了保险。保险公司对他的评估是出险风险较高,于是保险公司预计从王先生交纳的保费中提取一部分作为寿险责任准备金。

寿险中各项准备金占保费的比例

一、什么是寿险责任准备金?

众所周知,保险公司的运营就是根据风险收取保费,从大部分投保人处收到的保费用来偿付少数出险者的保险金,保费的确定是由精算师完成的。在签订每一份保险合同时,保险公司都负有出险责任,于是针对不同的保险合同,保险公司提取数量不等的寿险责任准备金。寿险责任准备金是保险责任准备金的一种,就是说在寿险这一险种中提取的责任准备金,寿险责任准备金不是保险公司的盈利而是负债。

寿险责任准备金的几大特性:

1、由过去的交易事项形成的现时义务。

2、结果具备不确定性。

3、结果只能由未来发生的事项决定。

4、现时义务导致经济利益流出企业的金额难以预计,所以它实质上是一种或有负债。

二、寿险责任准备金的种类

1、法定准备金

就是为了维系公司的正常运作计提的,也就是说保险公司要按照法定比例从保费中提取法定准备金才不会产生理赔后破产的情况。

2、盈余准备金

盈余准备金和法定准备金的不同之处在于目的和比例,其目的不再是只保证保险公司正常运营,而是保险公司获得一定的盈利。它是在运用最佳的精算假设基础上评估出来的,能够较为准确地反映保险公司的负债情况,负债多的保险公司会多提取一些盈余准备金。盈余准备金提取比例是由各保险公司自行决定的。

3、税收准备金

税收准备金,顾名思义,就是税务为确定保险公司税收的准备金。这一类的准备金比例介于法定准备金与盈利准备金之间。

寿险责任准备金是由四个部分组成:预收保费、保单利息、分红特别储备以及费用准备金。

三、寿险责任准备金的作用

从引入中的案例我们可以知道寿险责任准备金对于保险公司来说十分重要,他们往往要通过精算算出每笔保单中应提取的准备金。准备金对于保险公司来说有以下的作用:

预估判断保险公司未来的收益及风险。这一功能是由寿险责任准备金的未知性、预估性属性来决定的,正常情况下,提取寿险责任准备金是在签订保险合同之后,被保险人出险理赔之前,如果在这段时间内对提取的寿险责任准备金进行了较为准确的预估,那么就可以判断出未来一段时间内保险公司的盈利负债情况。

寿险责任准备金是受益于保险公司和投保人双方的。假如保险公司没有提取寿险责任准备金,单靠公司的资产赔付保险金,寿命肯定不长。在这样的保险公司买保险想想就觉得不靠谱。并且寿险责任准备金并非是额外收取的,所以对投保人的利益保全更周到。

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作者: xiejing

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